Bij emigratie naar Spanje is verkoopwinst van uw woning in Nederland niet belast in Spanje. Let wel op het progressievoorbehoud. Lees hier hoe dit werkt.
Wie naar Spanje emigreert en in Nederland zijn woning verkoopt, stuit al snel op allerlei verhalen en adviezen. Vooral op social media wordt vaak beweerd dat Spanje belasting heft over de verkoopwinst van een Nederlandse woning. Dat klinkt aannemelijk, maar klopt niet. De werkelijkheid is gelukkig een stuk duidelijker.
Nederland en Spanje hebben in 1971 een belastingverdrag gesloten dat bepaalt welk land belasting mag heffen over specifieke inkomensbestanddelen. Voor onroerend goed is de regel eenvoudig: het land waar de woning staat heeft het heffingsrecht. Bezit je dus een huis in Nederland, dan blijft Nederland bevoegd om belasting te heffen, ongeacht of je in Nederland of in Spanje woont. Dat betekent dat de verkoopwinst van jouw woning niet in Spanje wordt belast.
Nederland kent bovendien geen belasting op de verkoopwinst van een eigen woning. De bekende bijleenregeling kan een rol spelen als je in Nederland opnieuw een huis koopt, maar bij emigratie naar Spanje verdwijnt dat effect. Daarmee is de conclusie helder: de overwaarde bij verkoop van jouw Nederlandse woning blijft onbelast.
Toch betekent dit niet dat Spanje volledig buitenspel staat. Buitenlands onroerend goed wordt in Spanje namelijk behandeld volgens het principe ‘vrijgesteld met progressievoorbehoud’. Dat houdt in dat Spanje zelf geen belasting heft over de waarde, de huuropbrengst of de verkoopwinst, maar wél rekening houdt met die bedragen bij de berekening van het belastingtarief voor jouw overige Spaanse inkomsten. De winst uit de verkoop van jouw Nederlandse woning kan er dus toe leiden dat je in een hogere belastingschijf terechtkomt.
Een eenvoudig voorbeeld maakt dit duidelijk. Stel dat je in Spanje fiscaal resident bent met een inkomen van € 35.000. Zonder extra inkomsten val je in de belastingschijf met een tarief van 30%. Verkoop je vervolgens jouw woning in Nederland met een winst van € 50.000, dan telt Spanje dit mee voor de tariefsbepaling. Jouw fictieve inkomen stijgt daarmee naar € 85.000 en je belandt in de hogere schijf van 45%. Je betaalt nog steeds geen belasting over de € 50.000 verkoopwinst, maar wél 45% over jouw reguliere inkomen van € 35.000 in plaats van 30%. Dat verschil levert je € 5.250 extra belasting op.
Het moment van verkoop kan dus belangrijk zijn. Verkoopt je jouw woning voordat je in Spanje fiscaal resident wordt, dan geldt het Spaanse progressievoorbehoud niet en blijft jouw overige inkomen in Spanje gewoon belast volgens de oorspronkelijke schijf. Emigreer je eerst en verkoopt je daarna, dan kan het tarief voor jouw Spaanse inkomen hoger uitvallen.
Omdat elke situatie uniek is, is het onverstandig om blind te vertrouwen op tips in Facebookgroepen of forums. Internationale belastingregels zijn complex en kleine details kunnen een groot verschil maken. Het is daarom verstandig om tijdig een fiscaal jurist of adviseur te raadplegen die zowel de Nederlandse als de Spaanse wetgeving kent. Zo voorkom je onaangename verrassingen en weet je precies waar je aan toe bent.